Блог
en

Оформление стартапа: что выбрать – самозанятость, ООО или ИП

Нужно ли вообще оформлять стартап на этапе проверки идеи? Можно ли сэкономить на налогах, не нарушая закон? Работать с сотрудниками по найму или привлечь самозанятых? Разбираем три самых популярных схемы оформления проекта

Оформлять ли проект юридически на стадии теста идеи?

Ответ очевиден: без юридического оформления стартап не сможет продвинуться на рынки. Не нужно забывать и о шансе привлечения в проект инвесторов и фондов – без документального оформления с фаундером никто не станет разговаривать.

Так ли необходимо сразу регистрировать OOO и пускаться во все тяжкие со сдачей отчетности, уплатой налогов и сборов?

Практика показала, что на этапе проверки идеи нет нужды в регистрации.

Простой пример из практики:

Дано – идея и небольшой объем ресурсов на ее тестирование. К примеру, основатель проекта может самостоятельно создать лендинг и запустить таргет. Если эффект в виде нужного количества клиентов есть, можно считать, что идея проверена удачно. Можно переходить непосредственно к оформлению, для того, чтобы легально принимать платежи. Самый простой и доступный вариант для их принятия – оформление самозанятости.

Первый этап роста стартапа: апробация проекта в позиции самозанятости

Процесс регистрации займет не больше получаса. Налоговый режим, используемый самозанятыми, называется НПД – «Налог на профессиональный доход».

Платить государству за платежи от физических лиц нужно 4%, от юридических – 6 %. 

После оформления на счету самозанятого появляется бонус в размере 10 тысяч рублей, который дает при уплате налога сниженную налоговую ставку в 3 и 5% до его полного расхода.

Что дает стартаперу оформление в виде самозанятого? 

  • Возможность законно получать деньги от клиентов
  • Повышение доверия ввиду понятного юридического статуса от потенциальных контрагентов.
  • При привлечении инвестиций можно продемонстрировать историю платежей инвесторам.

У режима НПД есть и недостатки

  • Список видов деятельности ограничен. Подробнее об этом – в ст. 4 ФЗ от 27.11.2018 N 422-ФЗ.
  • На момент написания статьи не все крупные компании готовы сотрудничать с самозанятыми, тут срабатывает некий стереотип- опасение: У нас такого не еще было!
  • Запрещен найм сотрудников по трудовым договорам.
  • Зарегистрировать товарный знак не выйдет, а это важно в конкурентных сферах (хотя в 2022 году планируются подвижки в этом вопросе).
  • Ограничение приема платежей для НПД не более 2,4 млн рублей в год.
  • Если у проекта два или больше основателей, или же вы нацелены привлекать инвесторов, то оформление долевого участия в формате самозанятости не получится.

А что делать, когда идея протестирована удачно, ограничение в 2,4 млн рублей уже достигнуто?Можно оформлять ИП или ООО (в зависимости от ситуации).

Второй этап роста стартапа: индивидуальный предприниматель

От самозанятости к ИП часто переходят в тот момент, когда у контрагентов появляется такое требование из-за внутренних процессов, или же при устойчивом росте стартапа и выхода за рамки годового лимита.

Или же если род занятий стартапа не попадает в вид деятельности разрешенной для самозанятых.

У ИП есть и иные дополнительные возможности, и плюсы:

  • Возможность регистрации товарного знака.
  • Сотрудничество с крупными компаниями: они охотнее взаимодействуют с ИП, чем с самозанятыми.
  • Разнообразие систем налогообложения (патент, УСН, ОСНО).
  • Начисляется пенсионный стаж.

Лайфхак: если у ИП нет нанятых по трудовому договору сотрудников, то есть возможность применения налогового режима НПД, особенно, если вид деятельности попадает под него, а годовая прибыль не выше 2,4 млн. рублей. Так ИП  не только сохраняет свой юридический статус, но и сможет использовать сниженные налоговые ставки в размере 4% и 6%, и не платить ежегодные взносы в ПФР и ФСС.

Нужно ли стартапу в виде ИП нанимать работников?

На начальном этапе лучше искать подрядчиков с самозанятостью, что существенно снизит налоговую нагрузку. Позволить содержание работника через оформление по трудовому договору может только бизнес, который уже устоялся, а стартапу на этих этапах лучше не рисковать. 

Но есть важный момент. Самозанятым запрещен найм сотрудников, а если у вас будут регулярные выплаты в одно и то же время «нанятым» самозанятым и вы их единственный клиент, то это вызовет подозрение у налоговой.

Но у стартапа-ИП есть определенные минусы, главный среди которых – невозможность оформления долей, если у проекта два и больше основателя или требуется привлечение инвесторов. В этом случае стоит перейти к регистрации ООО.

Третий этап развития и роста стартапа – регистрация ООО

Растут обороты, нужна фиксация долей основателей проекта, чтобы избежать возможных разногласий? 

Пришла пора привлечения инвесторов с юридически зафиксированной долей в уставном капитале?

Значит, пришло время для создания ООО. Основным недостатком его считается довольно сложный документооборот, совершенно иной механизм налоговых отчислений, достаточно большие штрафы в случае нарушения законодательства. 

Кроме того, запустить процесс регистрации ООО легко, а вот начать процесс ликвидирования его намного сложнее и затратнее. Но в то же время и возможности, которые дает ООО совершенно иные.

Важный момент. Когда будет оформляться устав ООО, необходимо учесть размер долей основателей в правильной пропорции, в противном случае может произойти Deadlock

Deadlock – одна из наиболее часто встречающихся ситуаций, когда доли основателей распределяются в соотношении 50/50. Корпоративный конфликт, где у каждой стороны есть одинаковые возможности, но при разных взглядах на ситуацию важные решения (например, переизбрание генерального директора) могут быть заблокированы. Проекты с двумя фаундерами. в идеале. должны иметь распределение не менее, чем 51/49% .

Регистрировать ООО есть смысл тогда, когда имеется четкое и практическое понимание, что доходов проекта будет хватать как на все расходы, так и как минимум на рост стартапа. Либо, когда основатель проекта дорос до того момента оформления долей, привлечения инвестиций извне или возможной продажи стартапа. 

И что же в итоге оформлять?

Любой проект способен, как внезапно «выстрелить» и показать превосходные результаты за небольшой временной период, так и исчезнуть, не добравшись даже до долины смерти. 

Принять решение о том, какой же формат выбрать, поможет сводная таблица с указанием преимуществ и недостатков для каждого вида регистрации:

И, конечно, стоит понимать, что заниматься продвижением по плану самозанятость – ИП – ООО строго в том порядке, который указан в статье, нет необходимости. Все будет зависеть от самого стартапа, его потенциала, текущей ситуации и ряда других факторов.

Руководитель юридической службы стартап-студии Admitad Projects

Хотите сделать стартап с нами?

Новый единорог уже на низком старте

А давайте